The following is an alphabetical list of the terms an American encounters when planning, holding, giving away or inheriting assets across the German-American border, in tax-optimized asset planning, estate planning, the taxation of retirement income and of United States investment income, gift tax, the taxes that arise on death, and the settlement of estates. English and German terms are listed together in one sequence, because a cross-border matter is conducted in both languages and the same question is as likely to be asked in one as in the other.
Each term links to its explanation. German terms are explained in English and in German. A few terms link instead to the firm’s full article on the subject.
A · B · C · D · E · F · G · H · I · J · K · L · M · N · O · P · Q · R · S · T · U · V · W · Z
A
- Abgabenordnung (AO)
- Abgeltungsteuer
- Abkömmlinge
- Ablieferungspflicht (Testament)
- Abschichtung
- Administrative probate
- Adoption (inheritance rights of adopted persons)
- Alleinerbe
- Altenteil
- Alternate valuation date
- Ancillary probate
- Anfechtung einer letztwilligen Verfügung
- Anlage KAP, Anlage AUS und Anlage R
- Annahme der Erbschaft
- Annual exclusion (United States gift tax)
- Anrechnung auf den Pflichtteil
- Anwachsung
- Anzeigepflicht (duty to notify the German tax office)
- Applicable exclusion amount
- Appraisals and valuation
- Aufgebotsverfahren
- Auflage
- Auflassung und Auflassungsvormerkung
- Ausgleichung
- Auskunftsanspruch
- Ausschlagung (disclaiming a German inheritance)
- Außensteuergesetz (AStG)
B
- Bank accounts
- Basis and the step-up at death
- Behindertentestament
- Beneficial ownership reporting
- Beneficiaries of an estate
- Bequests
- Berliner Testament (joint spousal will)
- Beschränkte Steuerpflicht (limited German tax liability)
- Bestattungskosten
- Betriebsvermögen (German business property relief)
- Beurkundung
- Bewertungsgesetz (German Valuation Act)
- Bezugsberechtigung
- Bindungswirkung
- Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
C
- Capital gains
- Center of vital interests
- Charitable giving
- Church tax (Kirchensteuer)
- Claims against an estate
- Common Reporting Standard
- Community of heirs (Erbengemeinschaft)
- Court proceedings
- Covered expatriate
D
- Death certificate
- Designated beneficiary of a bank account
- Dividends
- Domicile
- Donor’s liability for German gift tax
- Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
- Double-taxation treaty
- Dreimonatseinrede
- Dual residence
- Dürftigkeitseinrede
E
- Ehegattentestament
- Eidesstattliche Versicherung
- Einkommensteuer
- Enterbung
- Erbauseinandersetzung
- Erbe und Erblasser
- Erbeinsetzung
- Erbenhaftung
- Erbfähigkeit
- Erbrecht
- Erbschaftsteuererklärung
- Erbschein (German certificate of inheritance)
- Erbteil
- Erbunwürdigkeit
- Erbvertrag
- Erbverzicht
- Ersatzerbe
- Estate account
- Estate settlements in Germany
- Estate tax in Germany
- Estate tax in the United States on inheritances from Germany
- Europäische Erbrechtsverordnung
- Europäisches Nachlasszeugnis
- European Certificate of Succession
- European Succession Regulation
- Executor
- Exit tax, German (Wegzugsbesteuerung)
- Expatriation
F
- Familienheim (the German family home exemption)
- Familienstiftung
- FATCA
- FBAR
- Fiduciary income tax
- Finanzamt
- FIRPTA
- Fiscal domicile
- Forced heirship
- Foreign tax credit
- Form 3520 and Form 3520-A
- Form 706 and Form 706-NA
- Form 8938
- Form W-8BEN and Form W-9
- Freibetrag (German personal allowance)
- Freistellungsauftrag
- Freistellungsmethode
G
- Generation-skipping transfer tax
- German inheritance tax (Erbschaftsteuer)
- Gesamtrechtsnachfolge
- Gesetzliche Erbfolge
- Gift planning with adult children who live in Germany
- Gift taxes in Germany
- Grundbuch (German land register)
- Grunderwerbsteuer
- Grundsteuer
- Günstigerprüfung
- Gütergemeinschaft
- Güterstand
- Gütertrennung
H
- Habitual abode (gewöhnlicher Aufenthalt)
- Handschriftliches Testament
- Hausrat
- Heirs
- Holding structures for United States real estate
I
- Income in respect of a decedent
- Information requests
- Inheritance taxes in Germany
- Inlandsvermögen (German situs assets)
- Intestate succession rules
- Investment funds and the German Investment Tax Act
- Investmentsteuergesetz (InvStG)
- IRA and 401(k) distributions
- IRS transfer certificate
J
K
L
- Last Will and Testament
- Lebensversicherung im Erbfall
- Legacies
- Leibrente
- Limitation on benefits
- Living trust
- Lohnsteuer
M
N
- Nachlass
- Nachlassgericht (German probate court)
- Nachlassinsolvenz
- Nachlasspflegschaft
- Nachlassverbindlichkeiten
- Nachlassverwaltung
- Nachlassverzeichnis
- Nießbrauch
- Nonresident alien
- Notary (Notar)
- Nottestament
O
P
- Patientenverfügung
- Pensions and annuities
- PFIC
- Pflichtteil (compulsory share)
- Pflichtteilsentziehung
- Pflichtteilsergänzungsanspruch
- Pflichtteilsstrafklausel
- Pflichtteilsverzicht
- Portability
- Portfolio interest exemption
- Postmortale Vollmacht
- Powers of attorney
- Probate
- Progressionsvorbehalt
Q
R
- Real estate in Germany
- Real estate in the United States
- Rechtswahl
- Required minimum distributions
- Rights of legatees
- Roth IRA and Roth 401(k)
- Rückforderungsanspruch
S
- Sachwert-, Ertragswert- und Vergleichswertverfahren
- Saving clause
- Schenkung
- Schenkungsteuer
- Section 2801 tax
- Selbstanzeige
- Situs
- Social security benefits
- Solidaritätszuschlag
- Sonstige Einkünfte
- Sparer-Pauschbetrag
- Sperrvermerk
- Split estate (Nachlassspaltung)
- Steuerbescheid
- Steueridentifikationsnummer
- Steuerklassen (German tax classes)
- Succession law, choice of
T
- Tax residence
- Tax treaties
- Taxes (which ones actually arise)
- Teilfreistellung
- Ten-year rules
- Testament
- Testamentsvollstrecker (German executor)
- Testierfähigkeit
- Transfer certificate
- Transparenzregister
- Trusts
U
- Übergabevertrag
- Unbedenklichkeitsbescheinigung
- Unbeschränkte Steuerpflicht (unlimited German tax liability)
- United States situs assets
V
- Veräußerungsgewinn
- Vermächtnis
- Verschonungsabschlag
- Versorgungsfreibetrag
- Verwaltungsvermögen
- Vor- und Nacherbschaft
- Vorabpauschale
- Vorsorgevollmacht
- Vorweggenommene Erbfolge
W
- Wegzugsbesteuerung
- Widerruf eines Testaments
- Will
- Withholding tax on United States source income
- Wohnsitz
Z
The explanations behind these terms run across four pages: Part I. A to D · Part II. E to G · Part III. H to Q · Part IV. R to Z